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　　内容提要：

　　国家外汇管理局网站上日前发表了《企业汇率风险管理指引》，以促进企业树立“汇率中性”的理念，帮助企业管理风险。

　　该指引认为汇率是不可预测的，从理论上看，汇率风险是广度最广、深度最深的系统性金融风险，汇率波动会导致交易风险(Transaction exposure)、经济风险(Economy exposure)和会计转换风险(Translationexposure)。在开放经济中，每一个实体均会受到汇率风险的直接和间接影响。

　　《企业汇率风险管理指引》用理论和案例的形式指导企业通过远期、互换、期权等形式进行外汇风险管理，并罗列了可以提供远期汇率风险管理和期权汇率风险管理服务的银行名单。

　　在案例13 到案例23 中，主要例举了10 个案例说明期权在管理企业结汇和售汇风险中的作用，其中，案例13 到案例17 是通过相对比较简单期权策略管理风险，而案例18 到案例23 是用了比较复杂的组合期权策略对外汇风险进行管理，以降低套保成本，提升套保效益和效率。笔者对此进行了初步的解读。

（文章来源：银河期货）

文章来源：银河期货

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